Sistem Pengendalian Internal

Perseroan menegaskan komitmennya terhadap sistem pengendalian internal yang komprehensif dan akuntabel, mencakup seluruh kebijakan serta prosedur di fungsi keuangan dan operasional. Sistem ini dirancang untuk melindungi aset Perseroan, memastikan keandalan pelaporan dan informasi keuangan, serta menjamin kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku. Selain itu, sistem pengendalian internal mendukung operasional yang efektif dan efisien, meningkatkan transparansi, akurasi, dan akuntabilitas setiap keputusan bisnis. Dengan evaluasi dan penguatan berkelanjutan, sistem ini menjadi pilar pengawasan yang mendukung pencapaian tujuan kinerja, meminimalisir risiko, dan meningkatkan nilai bagi seluruh pemangku kepentingan, sekaligus menjadi landasan bagi keberlanjutan bisnis jangka panjang.

PENGENDALIAN KEUANGAN DAN OPERASIONAL, SERTA KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANGUNDANGAN LAINNYA

Pelaksanaan pengendalian internal Perseroan berada di bawah pengawasan Komite Audit dan menjadi salah satu tolak ukur penerapan prinsip GCG, yang menitikberatkan pada tiga aspek utama, yaitu keuangan, operasional, dan keandalan laporan serta informasi. Pengendalian keuangan difokuskan pada penyajian informasi yang tepat waktu, transparan, akurat, akuntabel, dan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku. Sementara itu, pengendalian operasional bertujuan untuk memastikan efisiensi, efektivitas, serta kepatuhan terhadap seluruh peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

Keberhasilan sistem pengendalian internal didukung oleh manajemen risiko yang komprehensif, pengelolaan sumber daya manusia yang profesional, sistem informasi dan komunikasi yang terintegrasi, serta mekanisme monitoring dan evaluasi yang diterapkan pada setiap unit dan tingkat organisasi. Pemisahan fungsi dijalankan secara tegas untuk mencegah kesalahan, kecurangan, dan pemborosan, sehingga tidak ada individu yang mengendalikan seluruh siklus transaksi dari awal hingga akhir.

Setiap kejadian dan transaksi harus melalui otorisasi yang jelas dan dilakukan oleh pegawai yang berwenang, sesuai dengan keputusan Direksi dan ketentuan peraturan perundang-undangan. Dengan mekanisme ini, Perseroan memastikan seluruh aktivitas keuangan dan operasional sah, valid, transparan, dan patuh terhadap regulasi, sehingga pengendalian keuangan dan operasional menjadi pilar utama dalam tata kelola perusahaan.

KESESUAIAN DENGAN COSO

Perseroan menegaskan komitmennya terhadap pengelolaan risiko dan tata kelola yang efektif melalui implementasi sistem pengendalian internal berbasis kerangka COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Sistem ini mencakup lima komponen utama, yakni lingkungan pengendalian, penilaian risiko, aktivitas pengendalian, informasi dan komunikasi, serta pemantauan, yang secara konsisten diterapkan untuk memastikan keandalan operasional, kepatuhan, dan pencapaian tujuan strategis Perseroan.

Lingkungan Pengendalian

1. Menunjukkan komitmen terhadap integritas dan nilai-nilai etika
2. Melakukan pengawasan yang bertanggung jawab
3. Menetapkan struktur, wewenang, dan tanggung jawab
4. Menunjukkan komitmen terhadap kompetensi
5. Menegakkan akuntabilitas

Penilaian Risiko

1. Menentukan tujuan yang sesuai
2. Identifikasi dan analisis risiko
3. Penilaian risiko atas fraud
4. Identifikasi dan analisis perubahan yang signifikan

Aktivitas Pengendalian

1. Pemilihan dan pengembangan kegiatan pengendalian
2. Pemilihan dan pengembangan pengendalian terhadap teknologi
3. Implementasi melalui kebijakan dan prosedur

Informasi Dan Komunikasi

1. Menggunakan informasi yang relevan
2. Komunikasi secara internal
3. Komunikasi secara eksternal

Pemantauan

1. Melakukan evaluasi berkelanjutan dan/atau terpisah
2. Mengevaluasi dan mengkomunikasikan “deficiencies” (kelemahan)

TINJAUAN ATAS EFEKTIVITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL PERUSAHAAN

Perseroan menempatkan pengendalian internal sebagai fondasi utama tata kelola yang efektif dan berkelanjutan. Sepanjang 2025, Komite Audit bersama Unit Audit Internal secara sistematis meninjau, memperkuat, dan menyesuaikan kebijakan serta prosedur di seluruh lini bisnis, memastikan integritas laporan keuangan dan kelancaran operasional.

Hasil tinjauan menunjukkan sistem pengendalian internal Perseroan berjalan optimal, tanpa terdeteksi kelemahan signifikan yang dapat memengaruhi kinerja operasional maupun akurasi pelaporan. Pendekatan ini juga meningkatkan kemampuan Perseroan dalam mengidentifikasi dan memitigasi risiko secara proaktif, sekaligus memperkuat kesiapan menghadapi tantangan strategis di masa mendatang, mendukung pencapaian target dan praktik tata kelola perusahaan yang unggul.

PERNYATAAN DEWAN KOMISARIS ATAS KECUKUPAN SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL

Sepanjang tahun 2025, Dewan Komisaris dan Direksi menilai bahwa sistem pengendalian internal Perseroan telah dijalankan secara memadai dan efektif. Implementasi kebijakan dan prosedur dilakukan sesuai SOP, dengan setiap organ menjalankan fungsinya secara disiplin dan berorientasi pada pencapaian Key Performance Indicator (KPI) yang telah ditetapkan. Penilaian ini menegaskan kecukupan pengendalian internal dalam mendukung integritas operasional, keandalan laporan keuangan, dan praktik tata kelola perusahaan yang profesional serta berkelanjutan.